Budget

Budgeten är ett av kommunens viktigaste styrinstrument. I budgeten fastställs kommunens mål och riktlinjer för verksamheten. Genom budgeten fördelas också resurserna till de olika verksamheterna.

Det är kommunfullmäktige som bestämmer den ekonomiska ramen och vilka åtaganden varje nämnd ska ha. Kommunfullmäktige tar beslut om budgeten i juni månad.

Kommunfullmäktige fastställde kommunens budget för 2020 på sitt möte den 24 juni 2019.

Budget 2020.pdf

Tabell enligt årsredovisning 2018.

Budgetprocess 2020

Hammarö kommun tar varje år fram en tidplanering för budgetprocessen. Tidplaneringen innehåller datum för budgetberedningar samt datum för när beslut om budget fattas i andra politiska instanser. Tidplaneringen innehåller även datumangivelser för framtagande och beslut gällande tertialuppföljningarna; dvs uppföljning per 30 april, delårsrapport och årsredovisning. Det finns också en checklista över de deadlines som gäller för årets budgetprocess. Tidplaneringen för budget och uppföljning gäller hela Hammarö kommunkoncern inklusive kommunala bolag.

9 januari 2020 – budgetberedning

Förvaltningarna presenterar det arbete som gjorts med budget 2021 utifrån de preliminära ramar som antogs av kommunstyrelsen hösten 2019. Utifrån förvaltningarnas presentationer arbetar den styrande politiken fram ett budgetdirektiv.

20 februari 2020 – budgetberedning

Budgetberedningen lägger förslag till nya preliminära budgetramar utifrån det budgetdirektiv som arbetats fram, samt lägger förslag till kommunfullmäktiges mål för 2021.
Efter denna budgetberedning kan nämnderna starta sina vårprocesser.
OBS! Alla nämnder ska använda samma mall vid upprättande av förslag till drift- och investeringsbudget! Mallen skickas ut från ekonomienheten. Deadline för nämnderna att lämna in budgetförslag 2021 till budgetberedningen är den 13 mars.

16 mars 2020 – kommunstyrelsen 

Kommunstyrelsen antar årsredovisning 2019 samt förslag till preliminära budgetramar och kommunfullmäktiges mål 2021.

23 mars 2020 – budgetberedning

Budgetberedningen har dialog med nämnderna om förslag till budget 2021 (nämndmål samt drift- och investeringsbudget) efter vårprocessen. Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut.

20 april 2020 – budgetberedning

Budgetberedningen har dialog med nämnderna om förslag till budget 2021 (nämndmål samt drift- och investeringsbudget). Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut. Nämnderna ska lämna in budgetförslagen att ha dialog kring senast 16 april.

25 maj 2020 – budgetberedning

Budgetberedningen lägger förslag till budget 2021. Nämndernas förslag lämnas in senast 15 maj. Förslagen ska därmed vara behandlade av nämnderna före 15 maj. OBS! På detta möte behandlas även uppföljning per 30 april samt helårsprognos. Se avsnitt om uppföljning.

1 juni 2020 – kommunstyrelsen 

Kommunstyrelsens förslag till budget 2021.

3 juni 2020 – förhandling

Förhandling av:

• de eventuella åtgärder nämnderna presenterat i samband med budgetuppföljningen per 30 april 2020.
• budget 2021

 

22 juni 2020 – kommunfullmäktige

Kommunfullmäktige behandlar budget 2021 och uppföljning per 30 april samt helårsprognos.

3 december 2020 – budgetupptakt budget 2022

Budgetprocessen för budget 2022 inleds med en budgetupptakt. Kommunstyrelsen, samtliga nämnders arbetsutskott, förvaltningschefer och kommunledningen kallas till budgetupptakten. De förtroendevalda får en presentation från varje nämnd med faktaunderlag från verksamheterna. Budgetupptakten är en heldag.

9-10 december 2020 – den styrande politiken arbetar med budget 2022

De styrande börjar arbetet med att ta fram budget 2022 utifrån de underlag som förvaltningarna tagit fram. De styrande arbetar med preliminära ramar, investeringsbudget, förslag till skattesats samt kommunfullmäktiges mål (finansiella- och verksamhetsmål). Beslut om preliminära ramar, preliminär investeringsbudget samt mål för god ekonomisk hushållning fattas vid budgetberedning i januari 2021.

Höstprocess

Under hösten tar verksamheten fram aktiviteter kopplade till nämndens mål. Nämnderna följer själva upp och utvärderar sina mål. Höstprocessen ska präglas av hög delaktighet av medarbetarna inom de olika verksamheterna.

Uppföljning

17 februari och 14 september 2020 – uppsiktsplikt

 Till kommunstyrelsens sammanträden den 17 februari och 14 september 2020 kallas styrelseordförande och VD i de kommunala bolagen för att redovisa ekonomiskt utfall, verksamhet och måluppfyllelse. Kommunstyrelsens analys och ställningstagande till uppfyllande av uppdraget 2019 görs i samband med behandlingen av kommunens årsredovisning i mars 2020.

Årsredovisning 2019

Nämndernas verksamhetsberättelser ska vara färdiga senast 31 januari 2020.
OBS! Bolagens årsredovisningar följer samma planering som nämnderna. Bolagens revisionsberättelser och granskningsrapporter ska vara inlämnade till kommunen senast 8 dagar före kommunfullmäktiges sammanträde 27 april.

2 mars 2020 – kommunstyrelsens arbetsutskott 

Kommunstyrelsens arbetsutskott har dialog med nämnderna kring årsredovisningen 2019, samt fattar förslag till beslut om godkännande av årsredovisningen. Tider till respektive au och förvaltningschefer skickas ut. Nämndernas verksamhetsberättelser samt ekonomiska utfall för 2019 ska vara behandlat av nämnden senast 20 februari.

16 mars 2020 – kommunstyrelsen 

Kommunstyrelsen antar årsredovisning 2019 samt förslag till preliminära budgetramar och kommunfullmäktiges mål 2021.

27 april 2020 – kommunfullmäktige

Kommunfullmäktige behandlar årsredovisning 2019.

Uppföljning per 30 april

Per 30 april varje år görs en uppföljning av samtliga nämnders utfall samt en helårsprognos. I de fall nämndernas prognoser visar underskott ska nämnden, till budgetberedningen, redovisa förslag till åtgärder för att nämnden ska komma till rätta med underskottet. Förslag till åtgärder ska därmed finnas tillgängliga inför budgetberedningens möte 25 maj.

5 oktober 2020 – dialog delårsrapport

Per 31 augusti varje år görs en delårsrapport där samtliga nämnders utfall och helårsprognos presenteras. Till detta ska varje nämnd även avge en verksamhetsberättelse med diverse innehåll. I samband med upprättandet av delårsrapporten ska de nämnder som vid uppföljningen per 30 april redovisade en årsprognos med underskott redovisa hur långt åtgärdsarbetet har kommit och vilka effekter det kommer att få på helårsprognosen.
Vid budgetberedningen 5 oktober presenterar varje förvaltning prognos för ekonomiskt resultat och måluppfyllelse samt det pågående utvecklingsarbetet på förvaltningarna.

Nämndernas verksamhetsberättelser ska vara färdiga senast 14 september. Berättelsen samt det ekonomiska utfallet ska vara behandlat av nämnden senast 25 september. Delårsrapporten behandlas i kommunstyrelsen 19 oktober och i kommunfullmäktige 26 oktober.